现金流量表是以现金为基础编制的，这里的现金是指（）。

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【多选题】【消耗次数：1】

① 银行存款

② 库存现金

③ 其他货币资金

④ 现金等价物

⑤ 可支付的定期存款

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【判断题】编制现金流量表的基础是现金及现金等价物。

① 对

② 错

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【判断题】货币资金包括：库存现金、银行存款和其他货币资金

① 正确

② 错误

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【判断题】现金流量表中的现金是指广义的现金，包括货币资金及现金等价物，其中现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。（　　）

① 对

② 错

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【判断题】企业的货币资金包括库存现金和银行存款。

① 正确

② 错误

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【判断题】现金流量表以现金为基础编制的

① 正确

② 错误

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【单选题】下列项目中，不符合现金流量表中现金及现金等价物概念的是（）。

① 企业银行本票存款

② 企业银行汇票存款

③ 不能随时用于支付的存款

④ 企业购入三个月内到期的国债

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① 现金流量总额

② 现金流量余额

③ 现金净流量

④ 现金总流量

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【单选题】现金流量表中对现金流量的分类不包括

① 投资活动现金流量

② 筹资活动现金流量

③ 日常活动现金流量

④ 经营活动现金流量

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① 收付实现制

② 权责发生制

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【单选题】（　　）反映政府部门期末持有的货币资金余额，包括库存现金、银行存款和其他货币资金等。

① 短期投资

② 货币资金

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① 企业的生产能力

② 企业的全部资产

③ 企业整体资产

④ 企业获利能力

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① 利润总额

② 净利润

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① 参照物作用

② 联系纽带作用

③ 倍数作用

④ 直接作用

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② 企业各项资产完好

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① 正确

② 错误

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