【单选题】【消耗次数：1】
甲公司为增值税一般纳税人，我国所得税会计采用的核算方法是
①
应付税款法
②
资产负债表债务法
③
利润表债务法
④
递延所得税债务法
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【多选题】
采用资产负债表债务法核算所得税的情况下，影响所得税费用的因素有（ ）。
①
本期应交的所得税
②
本期发生的暂时性差异所产生的递延所得税负债
③
本期转回的暂时性差异所产生的递延所得税资产
④
本期发生的暂时性差异所产生的递延所得税资产
【多选题】
采用资产负债表债务法时，调减所得税费用的项目包括()。
①
本期由于税率变动或开征新税调减的递延所得税资产或调增的递延所得税负债
②
本期转回的前期确认的递延所得税资产
③
本期由于税率变动调增的递延所得税资产或调减的递延所得税负债
④
本期转回的前期确认的递延所得税负债
【单选题】
甲公司所得税采用资产负债表债务法核算，适用的所得税税率为25%。甲公司2014年年初因计提产品质量保证金确认递延所得税资产20万元，2014年计提产品质量保证金50万元，本期实际发生保修费用80万元。则甲公司2014年年末因产品质量保证金确认递延所得税资产的余额为（ ）万元。
①
12.5
②
0
③
15
④
22.5
【单选题】
甲公司适用的所得税税率为25%，采用资产负债表债务法核算所得税。甲公司自行研究开发的B专利技术于2012年7月5日达到预定可使用状态，并作为无形资产入账。B专利技术的成本为4000万元，预计使用10年，预计净残值为零，采用直线法摊销。假定甲公司B专利技术的摊销方法、摊销年限和净残值符合税法规定。则甲公司2012年12月31日应确认递延所得税资产为（ ）万元。
①
475
②
50
③
100
④
0
【单选题】
甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。甲公司对其所得税采用资产负债表债务法核算，其适用的所得税税率为25%。2013年2月10日从其拥有80%股份的子公司购进管理用设备一台，该设备系其子公司生产的产品，其成本140万元，售价200万元（不含增值税），作为固定资产核算，另支付运输安装费10万元，甲公司已付款且该设备当月投入仍作为固定资产使用，预计使用5年，采用年限平均法计提折旧，净残值为0。甲公司于2014年年末编制合并报表时，合并报表中该项固定资产的金额为（ ）。
①
95
②
161
③
88.67
④
150
【多选题】
企业因下列事项所确认的递延所得税，应计入利润表所得税费用的有（ ）。
①
期末按公允价值调增可供出售金融资产的金额，产生的应纳税暂时性差异
②
期末按公允价值调减交易性金融资产的金额，产生的可抵扣暂时性差异
③
期末按公允价值调增交易性金融资产的金额，产生的应纳税暂时性差异
④
期末按公允价值调增投资性房地产的金额，产生的应纳税暂时性差异
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