下列属于内部控制的产生、发展过程的是()。

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【多选题】【消耗次数：1】

① 内部牵制阶段

② 内部监督阶段

③ 内部控制制度阶段

④ 内部控制整合框架阶段

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【多选题】下列说法中属于企业内部控制经历的阶段的有（　　）。

① 内部牵制

② 内部控制制度

③ 内部控制结构

④ 内部控制整体框架

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【单选题】（　　）是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。

① 内部环境

② 风险评估

③ 信息与沟通

④ 内部监督

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【判断题】有效的内部控制离不开健全的内部控制制度。（）

① 正确

② 错误

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【单选题】（　　）是企业财产安全的保证，而内部控制监督检查则是内部控制得以有效执行的保障。企业应该充分认识内部控制监督机制的重要性。

① 内部控制的有效执行

② 财务单据的有效审核

③ 出纳人员的职业道德

④ 全面、正确地进行账务处理

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【单选题】内部控制实施的基础是()。

① 风险评估

② 监督检查

③ 控制措施

④ 内部环境

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【判断题】小企业应当随意选择内部人员实施内部控制监督。（　　）

① 对

② 错

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【单选题】内部控制源于（）。

① 会计

② 审计

③ 统计

④ 控制

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【多选题】内部控制有效性，是指企业建立与实施内部控制对实现控制目标提供合理保证的程度，包括（　　）。

① 内部控制设计的有效性

② 内部控制运行的有效性

③ 内部控制管理的有效性

④ 内部控制计划的有效性

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【单选题】属于内部控制一般方法的是（　　）。

① 内部环境

② 授权控制

③ 风险评估

④ 监督检查

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【多选题】评审内部控制健全的标志是?

① 各项内部控制符合内部控制的基本原则

② 内部控制制度与企业的业务流程匹配

③ 其关键控制点进行了控制

④ 所有控制目标已达到

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随机题目

【单选题】下列说法中不正确的是（）。

① 属性抽样下的抽样风险包括信赖不足风险和信赖过度风险

② 变量抽样下的抽样风险包括误受风险和误拒风险

③ 审计风险包括抽样风险和非抽样风险

④ 非抽样风险可以量化,它对审计效率和效果都有影响

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【单选题】 ( )的审计报告意味着,注册会计师通过实施审计工作,认为被审计单位财务报表的编制符合合法性和公允性的要求,合理保证财务报表不存在重大错报。

① 无保留意见+强调事项

② 无保留意见

③ 保留意见+强调事项

④ 保留意见

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【判断题】当误差与账面价值不成比例关系时,通常采用比率估计抽样;否则应采用差额估计抽样。

① 正确

② 错误

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【判断题】如重大不确定事项发生的可能性较大,即使被审计单位已在财务报表的附注中作了充分披露,注册会计师也应在审计报告的意见段后增加强调事项段,对该不确定事项进行说明。

① 正确

② 错误

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【判断题】审计抽样作为一种技术,可以用来了解情况,确定审计重点,取得审计证据,其在使用中并无严格要求。

① 正确

② 错误

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【多选题】实物证据有时无法证明( )

① 实物资产的价值

② 实物资产是否存在

③ 实物资产是否抵押

④ 实物资产是否为被审计单位所有

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【多选题】注册会计师在确定何时实施审计程序时应当考虑的几项重要因素有( )。

① 控制环境

② 错报风险的性质

③ 何时能得到相关信息

④ 审计证据适用的期间或时点

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【多选题】下面属于内部控制要素的有( )。

① 控制环境

② 风险评估过程

③ 控制活动

④ 信息系统与沟通

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【多选题】下列( )情况可以采用消极式函证。

① 涉及大量余额较小的账户

② 没有理由相信被询证者不认真对待函证

③ 重大错报风险评估为低水平

④ 预期不存在大量的错误

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【单选题】 ( )是为了确定内部控制存在且正在使用。

① 了解内部控制

② 控制测试

③ 实质性程序

④ 双重目的测试

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