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【判断题】【消耗次数:1】
企业内部控制评价部门应当编制内部控制缺陷认定汇总表,结合日常监督和专项监督发现的内部控制缺陷及其持续改进情况,对内部控制缺陷及其成因、表现形式和影响程度进行综合分析和全面复核,提出认定意见,并以适当的形式向董事会、监事会或者经理层报告。( )
①
对
②
错
参考答案:
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相关题目
【判断题】
企业应当根据年度内部控制评价结果,结合内部控制评价工作底稿和内部控制缺陷汇总表等资料,按照规定的程序和要求,及时编制内部控制评价报告。( )
①
对
②
错
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【单选题】
( )是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查,评价内部控制的有效性,发现内部控制缺陷,应当及时加以改进。
①
内部环境
②
风险评估
③
信息与沟通
④
内部监督
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【单选题】
内部控制重大缺陷应当由( )予以最终认定。
①
监事会
②
股东会
③
董事会
④
职工代表会
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【多选题】
内部控制缺陷按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。应注意的问题包括( )。
①
只有存在一个重大缺陷,就不能得到内控有效的结论
②
重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的具体认定标准,由企业根据上述要求自行确定
③
按照具体影响内部控制目标的具体表现形式,可以将内部控制缺陷分为财务报告缺陷和非财务报告缺陷
④
以上均对
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【判断题】
企业内部审计部门应当对内部控制评价报告的真实性负责。
①
正确
②
错误
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【判断题】
内部控制评价,是指企业董事会或类似权力机构对内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。( )
①
对
②
错
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【多选题】
内部控制缺陷主要包括( )。
①
设计缺陷
②
运行缺陷
③
计划缺陷
④
管理缺陷
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【单选题】
企业至少应该每年进行( )内部控制评价并由董事会对外发布内部控制评价报告。
①
一次
②
二次
③
三次
④
四次
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【单选题】
下列选项中,不属于“董事会独立于管理层,并对内部控制的推进和成效进行监督。”的表现的是( )。
①
保持独立性
②
落实相关专业技能
③
定义、分化、限制权利和责任
④
建立控制监督体系
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【多选题】
内部控制评价报告至少应当披露( )。
①
董事会对内部控制报告真实性的声明
②
内部控制评价工作的总体情况
③
内部控制评价的范围
④
内部控制缺陷及其认定情况
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随机题目
【单选题】
实行集中监管体制的国家不包括
①
德国
②
瑞士
③
澳大利亚
④
美国
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【单选题】
在美国,只有联邦政府有权对金融机构发照注册进行监管。
①
对
②
错
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【单选题】
我国《商业银行法》第13条规定:“设立全国性商业银行的注册资本最低限额为( )元人民币”( )
①
5000万
②
1亿
③
10亿
④
2亿
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【单选题】
( )是最有效的安全监管措施
①
存款保险
②
紧急救助
③
行政处罚
④
预防性监管
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【单选题】
大多数国家都是通过对( )的控制来控制贷款风险。
①
贷款的国家风险
②
贷款的利率风险
③
贷款风险的集中度
④
表内业务风险
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【单选题】
商业银行的一级资本和二级资本是为了满足( )的要求。
①
信用风险
②
市场风险
③
汇率风险
④
国家风险
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【单选题】
英国为代表的银行属于()银行。
①
全能型
②
分离型
③
政策性
④
批发型
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【单选题】
1988年7月,颁布第一个准则文件“巴塞尔协议”,主要目的是建立防止( )的最低资本要求。
①
信用风险
②
市场风险
③
国家风险
④
汇率风险
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【单选题】
我国对商业银行非现场检查报告的内容主要通过年报表来体现。
①
对
②
错
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【单选题】
流动性是指银行根据存款和贷款的变化情况,随时以合理的成本举债或将资产按其实际价值变现的能力。
①
对
②
错
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