现金规划中所指的现金等价物是指下列哪些金融资产（）。

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【多选题】【消耗次数：1】

① 活期储蓄

② 各类银行存款

③ 货币市场基金

④ 股票

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【单选题】下列选项中属于现金等价物的是（）。

① 股票

② 期货

③ 货币型基金

④ 债券

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【判断题】个人活期储蓄存款发生现金清户时，银行根据当日挂牌的活期存款利率计息，利息算至清户前一天为止。

① 正确

② 错误

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【多选题】现金等价物的特点包括（　　）。

① 持有期限短

② 流动性强

③ 不易于转换为已知金额现金

④ 价值变动风险很小

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【判断题】现金流量表中的现金是指广义的现金，包括货币资金及现金等价物，其中现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。（　　）

① 对

② 错

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【判断题】 “收回投资所收到的现金”反映企业出售、转让或到期收回除现金等价物以外的交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产、长期股权投资等而收到的现金。包括债权性投资收回的利息、收回的非现金资产，以及处置子公司及其他营业单位收到的现金净额。（　　）

① 对

② 错

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【判断题】金融资产就是指企业持有的现金、其他权益工具以及从其他方收取现金或其他金融资产的合同权利，除此之外上，都不是金融资产。

① 正确

② 错误

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【单选题】按照当前的市场条件重新取得同样资产所需支付的现金或现金等价物的金额称为（）。

① 历史成本

② 重置成本

③ 公允价值

④ 现值

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【判断题】企业取得的拟在近期出售的股票投资视为现金等价物。（）

① 正确

② 错误

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【判断题】企业取得的拟在近期出售的股票投资视为现金等价物。（）

① 正确

② 错误

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【多选题】现金等价物应同时具备的条件是

① 能够转换为已知金额的现金

② 期限短

③ 无价值变动风险

④ 流动性强

⑤ 价值变动风险小

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【单选题】短期滚动预算以（　　）作为预算滚动频率。

① 月度

② 月度、季度

③ 季度

④ 季度、年度

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【单选题】以下不属于企业实施预算管理基础环境的是（　　）。

① 战略目标

② 组织架构

③ 内部管理制度

④ 项目实施

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【单选题】企业实行中期滚动预算的，应在（　　）预算方案的框架内滚动编制年度预算。

① 早期

② 中期

③ 晚期

④ 以上均不对

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【单选题】以下不属于滚动预算优点的是（　　）。

① 逐期滚动管理，实现动态反映市场、建立跨期综合平衡

② 有效指导企业营运

③ 弱化预算的控制职能

④ 强化预算的决策

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【单选题】以下不属于滚动预算缺点的是（　　）。

① 对预算沟通的要求高，预算编制的工作量大

② 强化预算的决策

③ 增加管理层的不稳定感

④ 预算执行者无所适从

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【多选题】滚动频率，是指调整和补充预算的时间间隔，一般以（　　）等为滚动频率。

① 月度

② 季度

③ 年度

④ 以上均正确

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【多选题】短期滚动预算通常以（　　）作为预算滚动频率。

① 月度

② 季度

③ 年度

④ 半年度

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【多选题】企业实施预算管理的基础环境包括（　　）等。

① 战略目标

② 业务计划

③ 组织架构

④ 内部管理制度

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【多选题】关于预算，以下表述中，正确的有（　　）。

① 预算数据越充分，预算管理越扎实

② 预算是战略、计划“落地”的工具

③ 预算考评及其奖惩保证了预算的严肃性和发展方向

④ 预算是没有必要的

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【多选题】关于预算，以下表述中，正确的有（　　）。

① 企业应遵循重要性原则和成本效益原则，结合业务性质和管理要求，确定滚动预算的编制内容。

② 企业通常可以选择编制业务滚动预算，对于管理基础好、信息化程度高的企业，还可选择编制资本滚动预算和财务滚动预算

③ 企业应以战略目标和业务计划为依据，并根据上一期预算执行情况和新的预测信息，经综合平衡和结构优化，作为下一期滚动预算的编制基础

④ 企业应以战略目标和业务计划为基础，研究滚动预算所涉及的外部环境变化和内部重要事项，测算并提出预算方案

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