社会审计人员在财务报表审计中对内部控制进行初评后，认为应该测试内部控制有效的情况是（）。

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【单选题】【消耗次数：1】

① 难以对内部控制的健全性做出评价

② 内部控制的设置极不健全

③ 管理当局极不重视内部控制建立工作

④ 内部控制预期运行有效

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【单选题】财务报表审计中，审计人员在对内部控制进行初评后，应当实施内部控制测试的情形是（）。

① 进行内部控制测试成本较高

② 内部控制设计合理且预期运行有效

③ 内部控制设计存在重大缺陷

④ 难以对内部控制的健全性和有效性作出评价

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② 错误

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① 规章制度

② 内部管理控制制度

③ 内部会计控制制度

④ 内部审计制度

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① 正确

② 错误

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【单选题】 ( )设定了被审计单位的内部控制基调,影响员工对内部控制的认识和态度。

① 控制活动

② 控制监督

③ 控制环境

④ 控制检查

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【多选题】内部控制有效性，是指企业建立与实施内部控制对实现控制目标提供合理保证的程度，包括（　　）。

① 内部控制设计的有效性

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② 错误

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【判断题】企业内部审计部门应当对内部控制评价报告的真实性负责。

① 正确

② 错误

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【单选题】以20世纪（）爆发的经济危机为界，此前金融监管的目标主要是提供一个稳定和具有弹性的货币供给，并防止银行挤兑带来的消极影响。

① 30年代

② 40年代

③ 50年代

④ 70年代

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【单选题】单线多头反映（）的需要。

① 权利集中的特性和权利制衡

② 权利分散的特性

③ 权利不平衡的特性

④ 权利集中的特性和权利不平衡

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【单选题】金融监管在监管内容上没有体现保证金融机构经营的（）。

① 安全性

② 流动性

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④ 盈利性

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【单选题】以最低的监管成本获得最佳的监管效果，这个原则被称为（）。

① 稳健原则

② 协调原则

③ 统一原则

④ 效益原则

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【单选题】（）年，美国出台了《证券交易法》。

① 1930

② 1934

③ 1940

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【单选题】日本成立了（），由它掌握财务省的银行、保险和证券监管权。

① 金融监管局

② 金融监管厅

③ 金融监管所

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【单选题】监管的主体、监管的客体、监管的手段统称为（）。

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【单选题】金融监管理论的最新进展是（）。

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② 宏观慎审监管理论

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④ 监管失灵与市场激励约束论

⑤ 全选

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【多选题】金融风险是由于金融市场上的（）等因素产生的。

① 竞争激烈

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【单选题】现代金融监管制度形成于（），其标志是美国的《格拉尔—斯蒂格尔法》。

① 19世纪70年代

② 19世纪80年代

③ 20世纪30年代

④ 20世纪40年代

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