空白收据和支票等凭证要由专人负责保管的要求属于（）。

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【单选题】【消耗次数：1】

① 凭证与记录控制

② 业务授权控制

③ 实物控制

④ 职责分工控制

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【判断题】将存货放入加锁的仓库并由称职的保管员来管理,这属于职责分工控制。

① 正确

② 错误

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【单选题】业绩评价、信息处理、实物控制和职责分离等相关的活动属于?

① 控制环境

② 风险评估

③ 控制活动

④ 信息与沟通

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【单选题】下列哪项属于内部控制会计记录控制的内容

① 顾客赊销限额的批准权

② 自制凭证要连续编号

③ 对财产定期清查

④ 采购员不能同时兼任记账、出纳工作

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【多选题】采用序时控制时，凭证是期（??）。

① 可以超过业务日期

② 不能超过业务日期

③ 应大于系统启用日期

④ 应小于系统启用日期

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【判断题】信息系统控制可以是手工控制，也可以是自动控制，它由一般控制和应用软件控制构成。

① 正确

② 错误

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【判断题】内部控制的基本控制方式是授权审批控制。对

① 正确

② 错误

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【多选题】实物控制是为了保证资产与记录的安全而采取的各项措施,包括( )。

① 实物防护措施

② 对接触资产与记录设置授权

③ 对访问计算机程序和数据文件设置授权

④ 账实定期核对

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【单选题】属于投资业务内部控制中信息传递程序控制的是（）。

① 盈余公积核算、复核由不同人员完成

② 对资金收付、记录、复核相互独立

③ 限制非授权人接近实物文件和实物资产

④ 对实物资产应定期或不定期盘点检查

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【单选题】为实现货币资金业务控制目标，企业的内部控制应主要包括()。

① 职责分工控制

② 授权审批控制

③ 监督检查控制

④ 反洗钱控制

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【单选题】勾选了“出纳凭证必须经由出纳签字”控制后，凭证记账的流程是。（）

① 填制凭证出纳签字审核凭证记账

② 填制凭证审核凭证出纳签字记账

③ 答案B

④ 填制凭证出纳签字记账

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【单选题】用户可以定义应收系统凭证制单所需的基本科目是通过应收系统初始设置的（）进行设置的。

① 基本科目设置

② 结算科目设置

③ 产品科目设置

④ 控制科目设置

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【单选题】应收系统初始设置中，需要输入坏账提取比率，坏账准备期初余额等期初数据资料，对应的坏账处理方式是（）

① 直接转销法

② 账龄分析法

③ 销售收入百分比法

④ 应收账款余额百分比法

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【多选题】在应收款系统的凭证查询功能中，删除凭证的前提条件是（）。

① 未经出纳签字

② 未审核

③ 未传递到总账

④ 未记账

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【多选题】在应收款系统中，关于“收款单”，以下说法正确的是（）。

① 从销售系统中传入的单据不允许删除

② 单据的名称和类型不能修改

③ 已审核的单据不能修改

④ 已审核的单据不能删除

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【多选题】应收款管理系统结账要求所有单据都要（）。

① 生成凭证

② 凭证审核、过账

③ 核销

④ 审核

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【多选题】以下属于转账业务处理的是（）。

① 预收冲应收

② 红票对冲

③ 应收冲应收

④ 应收冲应付

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【多选题】应收账款余额百分比下，坏账准备计提金额的影响因素有（）。

① 期初设置中设置相应的计提比率、坏账期初余额等

② 计提人员

③ 应收账款的余额

④ 计提方法

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【单选题】在应付款系统的票据管理功能中，只要进行了（）操作，便不能再进行其他与票据相关的处理。

① 票据结算后

② 票据到期后

③ 票据修改后

④ 票据计息后

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【单选题】如果同时使用应付款管理与采购管理系统，与采购有关的数据均应从（）中输入，应付款系统可以与之共享这些数据。

① 总账管理系统

② 采购管理系统

③ 库存管理系统

④ 应付款管理系统

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【单选题】下列功能不属于应付款管理系统的是（）。

① 入库处理

② 单据处理

③ 转账处理

④ 统计分析

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