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【单选题】
操作风险评估和控制的内部环境因素不包括（ ）。

① 公司治理结构
② 合规管理文化
③ 信息系统建设
④ 外部控制体系
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【多选题】
评审内部控制健全的标志是?

① 各项内部控制符合内部控制的基本原则
② 内部控制制度与企业的业务流程匹配
③ 其关键控制点进行了控制
④ 所有控制目标已达到
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【多选题】
评审应收款项内部控制制度的一般内容，包括（　　）。

① 严密的现金管理制度和结算纪律
② 严格控制同企业无关的应收款项
③ 应收款项的定期清理制度
④ 应收款项的会计岗位责任制和内部稽核制度
⑤ 应收款项的报告制度
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【多选题】
小企业内部控制更注重关键领域包括（　　）。

① 税费管理
② 关键岗位人员管理
③ 资金管理
④ 重要客户和供应商管理
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【多选题】
货币资金内部控制失灵的表现形式包括（　）。

① 现金收入延期或没有入账
② 非法支付或转移货币资金
③ 团伙合谋作案侵占公款
④ 利用领导权力侵吞公款
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【单选题】
内部控制实施的基础是()。

① 风险评估
② 监督检查
③ 控制措施
④ 内部环境
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【多选题】
小企业开展内部控制日常监督应当重点关注的情形包括（　　）。

① 因资源限制而无法实现不相容岗位相分离
② 业务流程发生重大变化
③ 开展新业务、采用新技术、设立新岗位
④ 企业战略方向、业务范围、经营管理模式、股权结构发生重大变化
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【单选题】
( )设定了被审计单位的内部控制基调,影响员工对内部控制的认识和态度。

① 控制活动
② 控制监督
③ 控制环境
④ 控制检查
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【单选题】
( )设定了被审计单位的内部控制基调,影响员工对内部控制的认识和态度。

① 控制活动
② 控制监督
③ 控制环境
④ 控制检查
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【单选题】
（　　）是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。

① 内部环境
② 风险评估
③ 信息与沟通
④ 内部监督
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