在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除（）。

【单选题】

根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算综合所得应纳税所得额时，属于专项扣除的是（　　）。

① 子女教育支出

② 基本养老保险

③ 住房贷款利息支出

④ 继续教育支出

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【多选题】

根据企业所得税法律制度规定，下列各项中，在计算所得税应纳税所得额时准予扣除的有（）。

① 向客户支付的合同违约金

② 向税务机关支付的税收滞纳金

③ 向银行支付的逾期利息

④ 向公安部门缴纳的交通违章罚款

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【判断题】

企业职工因公出差乘坐交通工具发生的人身意外保险费支出，准予企业在计算应纳税所得额时扣除。（　　）

① 对

② 错

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【多选题】

根据企业所得税法的有关规定，下列选项中，在计算企业所得税应纳税所得额时，允许计算折旧扣除的有（）。

① 未投入使用的新建厂房

② 以融资租赁方式租入的机器设备

③ 以经营租赁方式租出的写字楼

④ 已足额提取折旧仍继续使用的固定资产

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【单选题】

限售股转让收入应纳税所得额的计算公式为（　）。

① 应纳税所得额＝限售股转让收入－（限售股原值-合理税费）

② 应纳税所得额＝限售股转让收入－限售股原值

③ 应纳税所得额＝限售股转让收入－合理税费

④ 应纳税所得额＝限售股转让收入－（限售股原值+合理税费）

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【单选题】

金融企业在计算应纳税所得额时，企业实际支付给关联方的利息支出，在不超出债资比（　　）的情况下，准予扣除。

① 1:1

② 2:1

③ 3:1

④ 5:1

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【判断题】

根据企业所得税相关规定，企业债务重组确认的应纳税所得额占当年应纳税所得额50%以上的，可以在5个纳税年度内均匀计入各年度应纳税所得额。（　　）

① 对

② 错

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【单选题】

根据企业所得税相关规定，企业债务重组确认的应纳税所得额占当年应纳税所得额（　　）以上的，可以在5个纳税年度内均计入各年度应纳税所得额。

① 50%　　　

② 60%　　　

③ 75%　　　

④ 85%

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【单选题】

企业发生的公益性捐赠支出，超过年度利润总额 12%的部分，准予结转以后（　　）年内在计算应纳税所得额时扣除。

① 6

② 3

③ 2

④ 5

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【单选题】

企业发生的公益性捐赠支出，超过年度利润总额12%的部分，准予结转以后（　　）年内在计算应纳税所得额时扣除。

① 3

② 5

③ 2

④ 6

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